CFIC導(dǎo)讀：

剛剛過(guò)去的2017年，強(qiáng)監(jiān)管成為銀監(jiān)會(huì)工作的關(guān)鍵詞。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者從監(jiān)管部門了解到，強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢(shì)將在2018年得到延續(xù)，銀監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象，重點(diǎn)圍繞八個(gè)方面開展整治工作。

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剛剛過(guò)去的2017年，強(qiáng)監(jiān)管成為銀監(jiān)會(huì)工作的關(guān)鍵詞。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者從監(jiān)管部門了解到，強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢(shì)將在2018年得到延續(xù)，銀監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象，重點(diǎn)圍繞以下八個(gè)方面開展整治工作：

公司治理不健全、違反宏觀調(diào)控政策、影子銀行和交叉金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、侵害金融消費(fèi)者合法權(quán)益、不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送、違法違規(guī)展業(yè)、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)等。

中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模已躍居全球第一，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)247萬(wàn)億元。

在中國(guó)銀行業(yè)快速發(fā)展的同時(shí)，一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有所積聚，突出表現(xiàn)在部分銀行體系資金空轉(zhuǎn)、層層嵌套規(guī)避監(jiān)管投向限制性行業(yè)和領(lǐng)域，跨市場(chǎng)、跨業(yè)務(wù)交叉風(fēng)險(xiǎn)隱患較高。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段的同時(shí)，提升銀行業(yè)發(fā)展質(zhì)量成為監(jiān)管更重要的任務(wù)。

針對(duì)銀行業(yè)發(fā)展中的問(wèn)題，在2015年開展“兩加強(qiáng)，兩遏制”的基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)在2017年初陸續(xù)開展“三三四十”（“三違反”指違法、違規(guī)、違章；“三套利”指監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利；“四不當(dāng)”指不當(dāng)創(chuàng)新、不當(dāng)交易、不當(dāng)激勵(lì)、不當(dāng)收費(fèi)；“十亂象”指股權(quán)和對(duì)外投資、機(jī)構(gòu)及高管、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、人員行為、行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管履職、內(nèi)外勾結(jié)違法、涉及非法金融活動(dòng)等十個(gè)方面市場(chǎng)亂象）等專項(xiàng)治理行動(dòng)。

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解到，“三三四十”專項(xiàng)治理收官，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題5.97萬(wàn)個(gè)，涉及金額17.65萬(wàn)億元。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)行政處罰金額及責(zé)任人均創(chuàng)下歷史紀(jì)錄：2017年銀監(jiān)系統(tǒng)做出行政處罰決定3452件，罰沒29.32億元，處罰責(zé)任人員1547名，270名相關(guān)責(zé)任人取消一定期限直至終身銀行從業(yè)和高管任職資格。

同業(yè)資產(chǎn)負(fù)債“縮表”

“過(guò)去寫年終總結(jié)的時(shí)候開篇都是寫資產(chǎn)規(guī)模增加多少，十幾年都沒變過(guò)。今年開篇先談內(nèi)控治理，真的不一樣了。”1月8日，一位銀行業(yè)機(jī)構(gòu)辦公室人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示。

經(jīng)過(guò)專項(xiàng)治理，銀行業(yè)的發(fā)展理念正在發(fā)生轉(zhuǎn)變。不過(guò)在“三三四十”初期并不容易。

一位監(jiān)管部門人士坦言，在開展專項(xiàng)檢查之初，市場(chǎng)擔(dān)憂政策疊加會(huì)加劇市場(chǎng)調(diào)整，監(jiān)管部門也有不小的壓力。

2017年5月，銀監(jiān)會(huì)審慎規(guī)制局局長(zhǎng)肖遠(yuǎn)企在監(jiān)管工作通氣會(huì)上表示，制度設(shè)計(jì)和政策安排充分考慮了對(duì)市場(chǎng)和對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的影響，將堅(jiān)定不移按照既定監(jiān)管思路和方向開展監(jiān)管行動(dòng)，也會(huì)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際科學(xué)把握力度和節(jié)奏，穩(wěn)妥有序推進(jìn)。

1月8日，國(guó)家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室銀行研究中心副主任曾剛對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，從宏觀層面上，過(guò)去金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)積累并有所顯現(xiàn)，貨幣政策過(guò)于寬松引發(fā)資產(chǎn)泡沫，市場(chǎng)流動(dòng)性緊張、股市波動(dòng)、債市波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)高度關(guān)注；從實(shí)體層面來(lái)看，2016年下半年開始供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革取得一定成效，實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)企穩(wěn)，經(jīng)濟(jì)工作的中心從原來(lái)的穩(wěn)增長(zhǎng)逐步轉(zhuǎn)移到防風(fēng)險(xiǎn)方面。在這種背景下，“下決心處置一批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”成為監(jiān)管工作重要內(nèi)容，銀監(jiān)會(huì)通過(guò)“三三四十”專項(xiàng)整頓在短期內(nèi)將一些重要問(wèn)題進(jìn)行化解。

“整治很有必要。” 中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇1月8日對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，近年來(lái)銀行業(yè)發(fā)展速度很快，資產(chǎn)規(guī)模膨脹厲害，但也亂象叢生。不可否認(rèn)以表外、同業(yè)和理財(cái)為代表的所謂創(chuàng)新業(yè)務(wù)有一定效果，但的確帶來(lái)一定程度上資金空轉(zhuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)隱患在加大，服務(wù)實(shí)體的效率降低等問(wèn)題，要對(duì)矛盾突出的領(lǐng)域進(jìn)行規(guī)范。

但這并不容易。“三三四十”專項(xiàng)治理也被市場(chǎng)人士稱為“拆彈行動(dòng)”，因?yàn)槠鋸?fù)雜且有風(fēng)險(xiǎn)。

郭田勇介紹，銀行龐大的表外資產(chǎn)的形成經(jīng)過(guò)了較長(zhǎng)的積累期，去杠桿不能在短時(shí)間過(guò)猛、過(guò)急，防止人為造成“明斯基時(shí)刻”（指杠桿過(guò)度累積引發(fā)市場(chǎng)突然下行）。

曾剛表示，“三三四十”專項(xiàng)治理一方面面臨跨市場(chǎng)、跨機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的穿透難點(diǎn)，另一方面要防止在處置風(fēng)險(xiǎn)中引爆“炸彈”，將潛在風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。“目前來(lái)看，這個(gè)政策節(jié)奏和力度把握是比較好的。”

針對(duì)結(jié)構(gòu)嵌套、資金空轉(zhuǎn)、規(guī)避監(jiān)管較為突出的表外、同業(yè)和理財(cái)領(lǐng)域，經(jīng)過(guò)整頓，其不規(guī)范行為得到初步遏制。銀行間相互購(gòu)買、代持理財(cái)產(chǎn)品現(xiàn)象得到緩解，銀監(jiān)會(huì)披露，截至2017年11月末，理財(cái)產(chǎn)品特別是同業(yè)理財(cái)累計(jì)凈減3萬(wàn)億元，理財(cái)中的委外投資較年初減少5888億元。表外業(yè)務(wù)逐漸回歸表內(nèi)，“影子銀行”行為有所遏制，委托貸款中的“金融機(jī)構(gòu)委托貸款”同比少增889億元，表外業(yè)務(wù)增速由過(guò)去的50%以上降到19%。商業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)負(fù)債自2010年來(lái)首次收縮，余額分別比年初減少2.8萬(wàn)億元和8306億元。

另一方面，2017年前11個(gè)月，銀行業(yè)新增貸款13.3萬(wàn)億元，貸款增速自2015年以來(lái)首次超過(guò)同期資產(chǎn)增速。制造業(yè)貸款增速較2016年同期上升1.7個(gè)百分點(diǎn)，小微、保障性安居工程、基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)信貸增速高于貸款平均增速。

回歸“監(jiān)管姓監(jiān)”定位本源

2017年年末，在農(nóng)行票據(jù)案、民生銀行航天橋支行理財(cái)案千萬(wàn)級(jí)罰單之后，銀監(jiān)會(huì)對(duì)廣發(fā)銀行“僑興案”中暴露出的系列違規(guī)擔(dān)保行為進(jìn)行處罰，對(duì)廣發(fā)銀行單家罰沒金額達(dá)到7.22億元。

“一整個(gè)業(yè)務(wù)條線的利潤(rùn)都沒了。”一位銀行機(jī)構(gòu)人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示。在市場(chǎng)震驚之余，銀監(jiān)會(huì)又對(duì)其中的通道機(jī)構(gòu)罰款515萬(wàn)元，出資機(jī)構(gòu)罰沒13.41億元，僅該案涉案罰沒總金額達(dá)到20.68億元，占全年罰沒金額的七成。

“合規(guī)是金融機(jī)構(gòu)最基本的要求，即便短期可能還未出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但經(jīng)營(yíng)混亂之下，長(zhǎng)此以往會(huì)出現(xiàn)大問(wèn)題。如果金融機(jī)構(gòu)連基本的合規(guī)經(jīng)營(yíng)都沒做好的話，還談何創(chuàng)新？廣發(fā)案只是嚴(yán)處罰的一個(gè)開頭，如果再出現(xiàn)基本經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的話，監(jiān)管部門會(huì)繼續(xù)重罰。”郭田勇對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示。

“讓套利者無(wú)利可圖，讓違法違規(guī)者得到應(yīng)有懲處。才能讓銀行樹‘立合規(guī)創(chuàng)造效益’的理念。” 一位監(jiān)管部門人士表示。“過(guò)去監(jiān)管部門考慮行業(yè)發(fā)展較多，當(dāng)下發(fā)展質(zhì)量的要求超過(guò)規(guī)模的需要，監(jiān)管部門也在回歸‘監(jiān)管姓監(jiān)’的本來(lái)定位。”

銀監(jiān)會(huì)在學(xué)習(xí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神時(shí)指出，努力培育恪盡職守、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)的監(jiān)管精神，在全系統(tǒng)真正形成有風(fēng)險(xiǎn)沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)就是失職、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)沒有及時(shí)提示和處置就是瀆職的嚴(yán)肅監(jiān)管氛圍。

在剛剛過(guò)去的周末，銀監(jiān)會(huì)連發(fā)三大文件，劍指商業(yè)銀行公司治理、委托貸款和大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，進(jìn)一步補(bǔ)齊監(jiān)管制度短板。

郭田勇還表示，監(jiān)管不能缺位，但也不能僅依靠高壓政策，讓監(jiān)管取代經(jīng)營(yíng)，要讓金融機(jī)構(gòu)樹立經(jīng)營(yíng)合規(guī)的理念，調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和支持實(shí)體的積極性，構(gòu)建金融健康發(fā)展長(zhǎng)效機(jī)制。

監(jiān)管部門權(quán)威人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，未來(lái)將增強(qiáng)監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)性、穩(wěn)定性，不僅有一行三會(huì)的協(xié)調(diào)，還有與財(cái)政部、審計(jì)署等機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)；更加突出全面監(jiān)管、行為監(jiān)管以提升監(jiān)管的有效性，加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、云技術(shù)的監(jiān)管，同時(shí)向科技要監(jiān)管能力。

作者：王曉

本文來(lái)源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道

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聚焦八大類、22個(gè)方面，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布2018年整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象工作要點(diǎn)

1月13日，銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布《銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕4號(hào)），同時(shí)，在附件中公布了2018年整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象工作要點(diǎn)，包括：公司治理不健全、違反宏觀調(diào)控政策、影子銀行和交叉金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、侵害金融消費(fèi)者權(quán)益、利益輸送、違法違規(guī)展業(yè)、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)共計(jì)八大類、22個(gè)方面。

以下為銀監(jiān)會(huì)2018年整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象工作要點(diǎn)：

一、公司治理不健全

1.股東與股權(quán)方面。股東資質(zhì)不符合規(guī)定條件；股東虛假出資、出資不實(shí)、抽逃或變相抽逃出資；股東入股資金來(lái)源不符合要求，以委托資金、債務(wù)資金或其他非自有資金入股；股東委托他人或接受他人委托持有銀行股權(quán)，存在隱形股東、股權(quán)代持等現(xiàn)象；未經(jīng)批準(zhǔn)超比例持有銀行股權(quán)，或股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等通過(guò)隱瞞、欺騙等不正當(dāng)手段超比例持有銀行股權(quán)；違規(guī)持有多家商業(yè)銀行股權(quán)；股東不作為，未履行規(guī)定的義務(wù)；股東亂作為，頻繁變更或違規(guī)變更股權(quán)，或挪用銀行資金進(jìn)行股權(quán)交易和并購(gòu)活動(dòng)，或?yàn)E用權(quán)利損害商業(yè)銀行、存款人、其他股東利益；主要股東直接干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)行利益輸送等。

2.履職與考評(píng)方面。“三會(huì)一層”履職不到位，股東大會(huì)未有效發(fā)揮管控作用，董事會(huì)缺乏對(duì)戰(zhàn)略定位、風(fēng)險(xiǎn)偏好、業(yè)務(wù)發(fā)展速度和規(guī)模的合理控制，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)與高管層的監(jiān)督職能未充分發(fā)揮，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)人員缺位現(xiàn)象突出；董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)形同虛設(shè)，未實(shí)際履職或履職不到位、不充分；績(jī)效考評(píng)指標(biāo)設(shè)置不合理，合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)權(quán)重低于其他類指標(biāo)，或業(yè)務(wù)指標(biāo)層層加碼；設(shè)立時(shí)點(diǎn)性存款規(guī)�？荚u(píng)指標(biāo)，或設(shè)定以存款市場(chǎng)份額、排名或同業(yè)比較為要求的考評(píng)指標(biāo)；績(jī)效薪酬的延期支付比例不合規(guī)，或未能與業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期相匹配，或違規(guī)提前支付等。

3.從業(yè)資質(zhì)方面。董事、高級(jí)管理人員未經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)任職資格而履職；風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、合規(guī)總監(jiān)、內(nèi)審及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等需要任職資格核準(zhǔn)的人員未取得任職資格而履職；董事、高級(jí)管理人員任職資格條件發(fā)生重大變化導(dǎo)致其不再符合任職資格條件或影響正常履職的，未主動(dòng)向監(jiān)管部門報(bào)告并采取相應(yīng)措施等。

二、違反宏觀調(diào)控政策

4.違反信貸政策。違規(guī)將表內(nèi)外資金直接或間接、借道或繞道投向股票市場(chǎng)、“兩高一剩”等限制或禁止領(lǐng)域，特別是失去清償能力的“僵尸企業(yè)”；違規(guī)為地方政府提供債務(wù)融資，放大政府性債務(wù)；違規(guī)為環(huán)保排放不達(dá)標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境且整改無(wú)望的落后企業(yè)提供授信或融資；違規(guī)為固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目提供資本金，或向不符合條件的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目提供融資，導(dǎo)致資金滯留或閑置；不盡職審查和管理，導(dǎo)致用于支持棚戶區(qū)改造、精準(zhǔn)扶貧、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等民生領(lǐng)域的貸款被侵占或挪用；人為調(diào)整企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)形態(tài)，規(guī)避小微企業(yè)貸款指標(biāo)等。

5.違反房地產(chǎn)行業(yè)政策。直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)支付土地購(gòu)置費(fèi)用提供各類表內(nèi)外融資，或以自身信用提供支持或通道；向“四證”不全、資本金未足額到位的商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目提供融資；發(fā)放首付不合規(guī)的個(gè)人住房貸款；以充當(dāng)籌資渠道或放款通道等方式，直接或間接為各類機(jī)構(gòu)發(fā)放首付貸等行為提供便利；綜合消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款、信用卡透支等資金用于購(gòu)房等。

三、影子銀行和交叉金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)

6.違規(guī)開展同業(yè)業(yè)務(wù)。同業(yè)治理改革不到位；違規(guī)突破監(jiān)管比例規(guī)定或期限控制開展同業(yè)業(yè)務(wù)；違規(guī)通過(guò)與銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金等機(jī)構(gòu)合作，隱匿資金來(lái)源和底層資產(chǎn)，未按照“穿透式”和“實(shí)質(zhì)重于形式”原則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理并足額計(jì)提資本及撥備，或未將最終債務(wù)人納入統(tǒng)一授信和集中度風(fēng)險(xiǎn)管控；同業(yè)投資違規(guī)多層嵌套，存在隱匿最終投向、突破投資范圍與杠桿限制、期限錯(cuò)配等情形；同業(yè)業(yè)務(wù)接受或提供了直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保，或違規(guī)簽訂“抽屜協(xié)議”“陰陽(yáng)合同”、兜底承諾等；違規(guī)通過(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)充當(dāng)他行資金管理“通道”，未履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，不掌握底層基礎(chǔ)資產(chǎn)信息和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況等。

7.違規(guī)開展理財(cái)業(yè)務(wù)。理財(cái)治理改革不完善、不到位；自營(yíng)業(yè)務(wù)和代客理財(cái)業(yè)務(wù)未設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)隔離；理財(cái)產(chǎn)品間未實(shí)現(xiàn)單獨(dú)管理、建賬和核算，違規(guī)開展?jié)L動(dòng)發(fā)行、集合運(yùn)作、分離定價(jià)的資金池理財(cái)業(yè)務(wù)；利用本行自有資金購(gòu)買本行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，本行信貸資金為本行理財(cái)產(chǎn)品提供融資或擔(dān)保；違規(guī)通過(guò)發(fā)放自營(yíng)貸款承接存在償還風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)投資業(yè)務(wù)；理財(cái)產(chǎn)品直接投資信貸資產(chǎn)，直接或間接對(duì)接本行信貸資產(chǎn)收益權(quán)；為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性融資提供直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)�；蚧刭�(gòu)承諾；理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的余額超過(guò)監(jiān)管規(guī)定；理財(cái)資金通過(guò)信托產(chǎn)品投資于權(quán)益類金融產(chǎn)品或具備權(quán)益類特征的金融產(chǎn)品，但未嚴(yán)格執(zhí)行合格投資者標(biāo)準(zhǔn)等。

8.違規(guī)開展表外業(yè)務(wù)。未制定劃分表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)的嚴(yán)格統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，存在故意模糊界限、隨意騰挪的行為；違規(guī)開展跨業(yè)通道業(yè)務(wù)，利用各類信托計(jì)劃、資管計(jì)劃、委托貸款等，規(guī)避資金投向、資產(chǎn)分類、撥備計(jì)提、資本占用等監(jiān)管規(guī)定或?qū)⒈韮?nèi)資產(chǎn)虛假出表；存在名義上為銀行代銷資管產(chǎn)品，實(shí)際上由代銷銀行主導(dǎo)相關(guān)項(xiàng)目，并簽訂隱性回購(gòu)條款承擔(dān)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，或在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后以自營(yíng)資金承接代銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；接受委托人為金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)營(yíng)貸款機(jī)構(gòu)的委托貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)；違規(guī)開展資金來(lái)源或資金用途不符合規(guī)定的委托貸款；委托貸款和自營(yíng)業(yè)務(wù)未嚴(yán)格隔離風(fēng)險(xiǎn)，或未實(shí)行分賬核算、分級(jí)授權(quán)管理；以信貸資產(chǎn)或資管產(chǎn)品為基礎(chǔ)資產(chǎn)，通過(guò)特定目的載體以打包、分層、份額化銷售等方式，在銀行間市場(chǎng)、證券交易所市場(chǎng)以外的場(chǎng)所發(fā)行類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)非潔凈出表并減少資本計(jì)提等。

9.違規(guī)開展合作業(yè)務(wù)。選擇交易合作對(duì)手不審慎，未按規(guī)定建立合作機(jī)構(gòu)名單制；與非金融機(jī)構(gòu)開展合作時(shí)，存在未有效履行資質(zhì)審查、盡職調(diào)查及后續(xù)監(jiān)督義務(wù)等情形；違規(guī)開展信托目的違法違規(guī)的銀信類業(yè)務(wù)；違規(guī)與類金融機(jī)構(gòu)、非持牌金融機(jī)構(gòu)等開展合作；違規(guī)與非法中介公司開展業(yè)務(wù)；違規(guī)接受未取得融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的第三方機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保、增信服務(wù)以及兜底承諾等變相增信服務(wù)；違規(guī)為無(wú)放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供資金發(fā)放貸款，或與無(wú)放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)共同出資發(fā)放貸款；違規(guī)直接或變相投資以“現(xiàn)金貸”“校園貸”“首付貸”等為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)售的類證券化產(chǎn)品或其他產(chǎn)品等。

四、侵害金融消費(fèi)者權(quán)益

10.不當(dāng)銷售。假借所屬機(jī)構(gòu)名義私自推介、銷售未經(jīng)審批產(chǎn)品的私售“飛單”行為；擅自修改上級(jí)單位合同文本，或改造、變?cè)焐霞?jí)單位發(fā)行的產(chǎn)品并違規(guī)進(jìn)行銷售；代銷金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管范圍外的、不持有金融牌照的機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品；將代銷產(chǎn)品與存款或自身發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品混淆銷售，或允許非本行人員在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從事產(chǎn)品宣傳推介、銷售等活動(dòng)；銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，承諾回報(bào)、虛假宣傳、掩飾風(fēng)險(xiǎn)、誤導(dǎo)客戶；強(qiáng)制捆綁、搭售或誘導(dǎo)客戶購(gòu)買與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力不相符合的產(chǎn)品；違背“雙錄”要求；違規(guī)代客操作等。

11.不當(dāng)收費(fèi)。存在以貸轉(zhuǎn)存、存貸掛鉤、以貸收費(fèi)、浮利分費(fèi)、借貸搭售收費(fèi)、一浮到頂、轉(zhuǎn)嫁成本等七類附加不合理貸款條件的違法違規(guī)行為；違規(guī)對(duì)小微企業(yè)收取承諾費(fèi)或資金管理費(fèi)；只收費(fèi)不服務(wù)或其他質(zhì)價(jià)不符的行為等。

五、利益輸送

12.向股東輸送利益。違規(guī)為股東的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保；直接通過(guò)或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向股東提供資金；直接或變相接受本機(jī)構(gòu)股權(quán)質(zhì)押套取資金；股東質(zhì)押本機(jī)構(gòu)股權(quán)數(shù)量達(dá)到或超過(guò)其持有本機(jī)構(gòu)股權(quán)的50%時(shí)，未對(duì)其在股東大會(huì)和派出董事在董事會(huì)上的表決權(quán)進(jìn)行限制；為股東提供的產(chǎn)品、服務(wù)等支付明顯高出市場(chǎng)公允價(jià)格的費(fèi)用等。

13.向關(guān)系人員輸送利益。直接或變相向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或員工以優(yōu)于其他同類客戶條件獲取本行貸款；以低于同等條件，招收或調(diào)入客戶的親屬或子女；存在“吃空額”或變相“吃空額”問(wèn)題，或給關(guān)系人員顯失公允的薪酬福利待遇；公款存放主體相關(guān)負(fù)責(zé)人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工的，未按規(guī)定實(shí)行回避；對(duì)大客戶、大企業(yè)、大機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行變相商業(yè)賄賂等。

六、違法違規(guī)展業(yè)

14.未經(jīng)審批設(shè)立機(jī)構(gòu)并展業(yè)。未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)，包括異地事業(yè)部、業(yè)務(wù)部、管理部、代表處、辦事處、業(yè)務(wù)中心、客戶中心、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)等，并從事業(yè)務(wù)活動(dòng)；村鎮(zhèn)銀行跨經(jīng)營(yíng)區(qū)域發(fā)放貸款、辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)（不含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）業(yè)務(wù)；分支機(jī)構(gòu)或?qū)�營(yíng)機(jī)構(gòu)超法定范圍開展業(yè)務(wù)；超范圍授權(quán)分支機(jī)構(gòu)開展同業(yè)、票據(jù)業(yè)務(wù)等。

15.違規(guī)開展存貸業(yè)務(wù)。虛存虛貸；授信集中度管理不力，存在多頭授信、過(guò)度授信、不適當(dāng)分配授信額度等情形；超授權(quán)額度審批并發(fā)放貸款；貸款三查嚴(yán)重不盡職，接受殼公司貸款、重復(fù)抵質(zhì)押、虛假抵質(zhì)押、違規(guī)擔(dān)保；以代銷名義向不符合貸款條件的企業(yè)進(jìn)行融資；違規(guī)發(fā)放流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資或股權(quán)投資；違規(guī)通過(guò)第三方中介、返利、延遲支付、以貸轉(zhuǎn)存、以貸開票等方式吸存；違規(guī)通過(guò)理財(cái)產(chǎn)品、同業(yè)業(yè)務(wù)倒存，虛增存款規(guī)模等。

16.違規(guī)開展票據(jù)業(yè)務(wù)。違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；滾動(dòng)循環(huán)簽發(fā)銀行承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模；違規(guī)辦理不與交易對(duì)手面簽、不見票據(jù)、不出資金、不背書的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)“清單交易”業(yè)務(wù)；違規(guī)通過(guò)“即期賣斷+買入返售+遠(yuǎn)期買斷”、假買斷或賣斷、附回購(gòu)承諾、逆程序操作等方式，規(guī)避監(jiān)管要求；違規(guī)辦理商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)；違規(guī)將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計(jì)劃，以投資代替貼現(xiàn)，減少資本計(jì)提；違規(guī)與票據(jù)中介、資金掮客合作開展票據(jù)業(yè)務(wù)或票據(jù)交易等。

17.違規(guī)掩蓋或處置不良資產(chǎn)。資產(chǎn)質(zhì)量分類嚴(yán)重失真，或人為調(diào)整分類掩蓋不良；違規(guī)通過(guò)重組貸款、虛假盤活、過(guò)橋貸款、以貸收貸、簽訂抽屜協(xié)議或回購(gòu)協(xié)議等掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量；通過(guò)各類資管計(jì)劃違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表；利用空殼公司或設(shè)立其他平臺(tái)與關(guān)聯(lián)賬戶融資承接不良貸款；將正常和關(guān)注類貸款與不良資產(chǎn)一起打包處置，或附帶回購(gòu)協(xié)議打包處置不良資產(chǎn)等。

七、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)

18.員工管理不到位。內(nèi)外勾結(jié)盜用、挪用、套取銀行或客戶資金；從事非法金融活動(dòng)，或利用機(jī)構(gòu)名義為非法金融活動(dòng)提供資金、服務(wù)等；利用職權(quán)違法違規(guī)對(duì)外擔(dān)保；參與民間借貸、非法集資、充當(dāng)資金掮客、經(jīng)商辦企業(yè)或在企業(yè)兼職等；未制定或認(rèn)真執(zhí)行定期輪崗、強(qiáng)制休假的規(guī)定；員工準(zhǔn)入和問(wèn)責(zé)不嚴(yán)助推“帶病”流動(dòng)等。

19.內(nèi)控管理不到位。違規(guī)開立同業(yè)賬戶，或?qū)⑼瑯I(yè)賬戶出租給第三方使用；未向交易對(duì)手的一級(jí)法人核實(shí)授權(quán)真實(shí)情況；違規(guī)讓他人隨意進(jìn)出和使用營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或辦公場(chǎng)所；違規(guī)讓他人在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或辦公場(chǎng)所開展非法金融業(yè)務(wù)；違反規(guī)定或管理不善造成關(guān)鍵印章失竊、遺失或被盜用；違反規(guī)定刻制印章、私自攜帶印章外出或未經(jīng)審批在辦公場(chǎng)所外使用印章等。

20.案件查處不到位。案件信息報(bào)送不及時(shí)，遲報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)相關(guān)信息；應(yīng)急處置措施不到位，導(dǎo)致資金、資產(chǎn)損失和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；案件調(diào)查不深入，對(duì)作案手段、發(fā)案原因未查實(shí)、不深究；處罰問(wèn)責(zé)力度與案件危害程度不匹配，監(jiān)管處罰和機(jī)構(gòu)內(nèi)部問(wèn)責(zé)寬松軟，涉嫌刑事案件但未主動(dòng)移送司法機(jī)關(guān)；風(fēng)險(xiǎn)排查走過(guò)場(chǎng)，后續(xù)整改流于形式，同質(zhì)同類案件反復(fù)發(fā)生等。

八、行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)

21.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面。員工利用職務(wù)上的便利索取、收受賄賂，或違反國(guó)家規(guī)定索取、收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)；在授信條件、業(yè)務(wù)審批、合作機(jī)構(gòu)資質(zhì)、交易對(duì)手選擇、采購(gòu)或外包業(yè)務(wù)招投標(biāo)等環(huán)節(jié)設(shè)租尋租；放松條件為他人提供融資便利或協(xié)助他人從其他金融機(jī)構(gòu)獲取融資，以此為個(gè)人或關(guān)系人謀利；采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方式，甚至欺騙、行賄、其他方面利益交換和遠(yuǎn)期利益輸送等方式獲取存款；變相提高實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資成本，以獲取不當(dāng)經(jīng)營(yíng)收入等。

22.信息管理方面。違法違規(guī)查詢、獲取、使用、泄露、出售客戶信息或商業(yè)秘密，以謀取私利；利用職責(zé)便利獲取內(nèi)幕信息、參與內(nèi)幕交易；違規(guī)披露或泄露相關(guān)信息，造成負(fù)面影響甚至引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

此外，監(jiān)管履職方面。超越法定權(quán)限或違反法定程序?qū)嵤┍O(jiān)管行為；對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為未依法予以處理，或在查處中濫用自由裁量權(quán)或選擇性執(zhí)法；無(wú)正當(dāng)理由未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦結(jié)行政許可等監(jiān)管事項(xiàng)；在監(jiān)管工作中隱瞞欺騙、弄虛作假，或有不廉潔行為；在監(jiān)管工作中出現(xiàn)重大失誤，造成重大影響或嚴(yán)重?fù)p失等。

作者：胡艷明

本文來(lái)源：經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)