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2018養(yǎng)老金大變化!快看看你的“額外收入”

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發(fā)布時(shí)間:2017-12-25 10:01:46

原標(biāo)題:2018養(yǎng)老金大變化!快看看你賬戶里的這筆“額外收入”

有關(guān)養(yǎng)老金政策的風(fēng)吹草動(dòng)總能牽動(dòng)人心。對(duì)于多數(shù)普通員工來(lái)說(shuō),除了在退休時(shí)能領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)外,企業(yè)年金也是一筆可觀的“額外收入”。近日,人社部發(fā)布了《企業(yè)年金辦法》(簡(jiǎn)稱《辦法》),對(duì)企業(yè)年金的繳費(fèi)比例、領(lǐng)取方式、賬戶歸屬等問(wèn)題做出明確規(guī)定,從2018年2月1日起施行。屆時(shí),全國(guó)2300多萬(wàn)名職工的養(yǎng)老金將發(fā)生重大變化!你的單位有企業(yè)年金嗎?你又該如何享受這項(xiàng)政策紅利?趕快看看!

企業(yè)年金是什么?從哪兒來(lái)?

職工、企業(yè)如何繳?

許多人對(duì)養(yǎng)老金更為耳熟能詳,但企業(yè)年金是什么?許多人卻從未聽說(shuō)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),企業(yè)年金是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系中第二支柱的重要組成部分,由企業(yè)自愿發(fā)起建立,企業(yè)和員工共同繳費(fèi)形成資金池,再委托專業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)化的投資運(yùn)營(yíng)。

在管理模式方面,企業(yè)年金實(shí)行完全積累,為每個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立企業(yè)年金個(gè)人賬戶。職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶下設(shè)企業(yè)繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶,分別記錄企業(yè)繳費(fèi)分配給個(gè)人的部分及其投資收益,以及本人繳費(fèi)及其投資收益。企業(yè)年金基金按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng),投資運(yùn)營(yíng)收益并入企業(yè)年金基金。

新出臺(tái)的《辦法》對(duì)企業(yè)年金的繳費(fèi)比例作出了明確規(guī)定:企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的8%,企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用,由企業(yè)和職工一方協(xié)商確定。

如何理解“企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的8%”?舉例來(lái)說(shuō),如果按職工月薪10000元(扣除五險(xiǎn)一金和個(gè)稅)來(lái)計(jì)算,企業(yè)每年可最多為其繳納9600元的企業(yè)年金。工作五年下來(lái),職工積攢的企業(yè)年金都可以湊夠一輛新車的首付了。

另外,《辦法》還規(guī)定,企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶,職工個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣代繳。企業(yè)當(dāng)期繳費(fèi)計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶的最高額不得超過(guò)平均額的5倍。這意味著,企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)年金方案自行確定職工年金數(shù)額。

中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心特約研究員孫永勇在接受采訪時(shí)指出,這項(xiàng)規(guī)定充分賦予了企業(yè)的發(fā)言權(quán)和決策權(quán),也是一種激勵(lì)人才的手段,可以讓企業(yè)年金更好地融入企業(yè)的人力資源管理規(guī)劃中。另外,對(duì)企業(yè)年金最高繳費(fèi)額的規(guī)定,不僅讓職工充分享受這一補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)的福利,還體現(xiàn)出一定的公平性。

職工如何領(lǐng)取企業(yè)年金?

跳槽了錢該“何去何從”?

對(duì)于2000多萬(wàn)名職工來(lái)說(shuō),最關(guān)注的莫過(guò)于如何領(lǐng)取這筆“額外收入”。據(jù)人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,與職業(yè)年金辦法基本一致并保持適當(dāng)靈活性,是企業(yè)年金待遇領(lǐng)取方式的特點(diǎn)。具體來(lái)看:

其一,職工達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí),可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金;

其二,職工也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品,依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。

其三,出國(guó)(境)定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金,可以根據(jù)本人要求一次性支付本人。

其四,職工或者退休人員死亡后,其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。

人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào),《辦法》規(guī)定企業(yè)與職工一方協(xié)商,可以規(guī)定職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中的企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益自始?xì)w屬于職工個(gè)人,也可以規(guī)定隨著職工在本企業(yè)工作年限的增加逐步歸屬于職工個(gè)人,全部歸屬于職工的期限不超過(guò)8年。

此外,不少職工可能還會(huì)好奇,如果從單位離職后企業(yè)年金賬戶中的錢又該“何去何從”?

《辦法》規(guī)定,職工變動(dòng)工作單位時(shí),新就業(yè)單位已經(jīng)建立企業(yè)年金的,原企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)隨同轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位企業(yè)年金;對(duì)于新就業(yè)單位未建立企業(yè)年金的,原企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以暫時(shí)由原管理機(jī)構(gòu)管理,也可以由法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶暫時(shí)管理。

孫永勇認(rèn)為,這項(xiàng)規(guī)定解決了職工離職后企業(yè)年金賬戶無(wú)人托管的“尷尬”,也極大程度減少了職工和原就業(yè)單位的“扯皮”和糾紛。

哪些企業(yè)可建企業(yè)年金?

企業(yè)可以中止繳費(fèi)嗎?

據(jù)了解,早在2004年,為建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,人社部發(fā)布了《企業(yè)年金試行辦法》,中新經(jīng)緯客戶端(微信:jwview)注意到,其中規(guī)定符合這些條件的企業(yè),可以建立企業(yè)年金:(一)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù);(二)具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力;(三)已建立集體協(xié)商機(jī)制。

業(yè)內(nèi)人士指出,由于當(dāng)時(shí)采取的是“自愿式建立”的實(shí)施機(jī)制,繳費(fèi)門檻高,覆蓋范圍極為有限。“除了能源、電力、鐵路、交通、煙草、銀行、證券和保險(xiǎn)等具有壟斷背景、盈利能力強(qiáng)的企業(yè)具備條件外,大部分中小企業(yè)基本被排除在企業(yè)年金制度的大門之外。”

值得一提的是,新出臺(tái)的《辦法》也在一定程度上鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金制度。人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,只要參加了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位及其職工,都可以建立企業(yè)年金制度。同時(shí),建立企業(yè)年金的企業(yè)要具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力。

搞清楚了“誰(shuí)能建”的問(wèn)題,《辦法》也明確了“如何建”。據(jù)介紹,建立企業(yè)年金須由企業(yè)和職工一方通過(guò)集體協(xié)商確定,而后制定企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)提交職工大會(huì)或者職工代表大會(huì)討論通過(guò),并報(bào)送所在地縣級(jí)以上人力資源社會(huì)保障行政部門。

另外,對(duì)于企業(yè)而言,企業(yè)年金是否可以中止繳費(fèi)?《辦法》對(duì)恢復(fù)繳費(fèi)和補(bǔ)繳有無(wú)規(guī)定?

《辦法》明確,企業(yè)在經(jīng)營(yíng)虧損、重組并購(gòu)等情況下,經(jīng)與職工一方協(xié)商,可以中止繳費(fèi)。不能繼續(xù)繳費(fèi)的情況消失后,企業(yè)和職工恢復(fù)繳費(fèi),并可以根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況,按照中止繳費(fèi)時(shí)的企業(yè)年金方案予以補(bǔ)繳,補(bǔ)繳的年限和金額不得超過(guò)實(shí)際中止的年限和金額。

人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人稱,這樣規(guī)定,既符合企業(yè)年金的運(yùn)行實(shí)際,體現(xiàn)了企業(yè)年金制度的靈活性,以及對(duì)企業(yè)市場(chǎng)主體地位的尊重和照顧,又有利于企業(yè)及職工根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)情況合理補(bǔ)繳中止的繳費(fèi),能更好地維護(hù)職工的企業(yè)年金權(quán)益。

建立企業(yè)年金有何意義?

未來(lái)會(huì)強(qiáng)制實(shí)行嗎?

眾所周知,中國(guó)的養(yǎng)老保障體系由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱構(gòu)成,企業(yè)年金作為養(yǎng)老保障第二支柱重要組成部分,關(guān)乎全國(guó)2000多萬(wàn)職工的“錢袋子”,更與企業(yè)的用人福利制度緊密掛鉤。

中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文指出,對(duì)于職工個(gè)人來(lái)說(shuō),參與企業(yè)年金可使未來(lái)的退休收入多元化,能夠提高退休后的收入水平和收入穩(wěn)定性。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō),建立企業(yè)年金可增強(qiáng)對(duì)優(yōu)秀人才的吸引力、增強(qiáng)企業(yè)凝聚力、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率,進(jìn)而提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō),建立企業(yè)年金制度是是改善民生、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要舉措,能夠有效應(yīng)對(duì)人口老齡化趨勢(shì),降低財(cái)政負(fù)擔(dān)。

但令人尷尬的是,本應(yīng)作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充的企業(yè)年金制度,在經(jīng)歷了13年的緩慢發(fā)展后,至今仍在艱難爬坡。與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相比,企業(yè)年金的保障水平整體很低,在行業(yè)和地區(qū)之間分布嚴(yán)重不均,而且將中小企業(yè)基本排除在外。

截至2016年底,全國(guó)有7.63萬(wàn)戶企業(yè)建立了企業(yè)年金,參加職工人數(shù)為2325 萬(wàn)人,較上年僅增長(zhǎng)0.39%。這是我國(guó)企業(yè)年金參與職工人數(shù)增長(zhǎng)率連續(xù)第二年“跳水”。2015年這一數(shù)字為1.0%,而在此前的10年里,企業(yè)年金的參與職工人數(shù)一直保持每年兩位數(shù)的增長(zhǎng)。

“這意味著,我國(guó)企業(yè)年金覆蓋面擴(kuò)大的趨勢(shì)正在減緩甚至停滯。這既不利于提高職工個(gè)人福利保障水平,也不利于增強(qiáng)企業(yè)的吸引力和競(jìng)爭(zhēng)力,還會(huì)加重國(guó)家的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。”鄭秉文說(shuō)道。

此前,中國(guó)社會(huì)科學(xué)院發(fā)布的中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告顯示,企業(yè)年金3/4的繳費(fèi)額來(lái)自國(guó)有企業(yè),中小企業(yè)為主的民營(yíng)企業(yè)占比很小,成為企業(yè)年金制度發(fā)展的一個(gè)“痛點(diǎn)”。

對(duì)此,鄭秉文認(rèn)為,擴(kuò)大參與率是當(dāng)前年金制度改革的首要任務(wù);引入“自動(dòng)加入”機(jī)制是擴(kuò)大年金參與率的關(guān)鍵。

放眼全國(guó),企業(yè)年金制度是否有強(qiáng)制要求的必要?孫永勇認(rèn)為,從全球范圍來(lái)看,只有少數(shù)國(guó)家會(huì)強(qiáng)制要求企業(yè)年金制度,一般還是自愿為主。“對(duì)于經(jīng)營(yíng)狀況不好的、沒(méi)有實(shí)力的企業(yè)也不可能勉強(qiáng)它去做(企業(yè)年金制度),未來(lái)也不會(huì)達(dá)到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)那樣的覆蓋面。”

他認(rèn)為,如果未來(lái)強(qiáng)制實(shí)行企業(yè)年金制度,國(guó)家一般會(huì)出臺(tái)一些過(guò)渡方案來(lái)緩步實(shí)行、規(guī)范引導(dǎo),而不會(huì)出現(xiàn)“一刀切”的情況。

(中新網(wǎng))

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